睢寧農商銀行：大數據賦能打造“智慧”審計新模式

　　近年來，睢寧農商銀行內部審計工作堅持以信息化為導向，積極踐行大數據審計理念，運用“審前數據分析+審時數據挖掘+現場審計核查”的審計模式，構建大數據背景下智慧金融審計路徑，大大提高了審計質量和工作效能。

　　深層建設審計模型，審計場景廣應用。審計系統運用的關鍵，是要緊跟業務創新和發展不斷建立和完善審計模型，并利用審計模型對業務關聯數據進行分析。通過審計模型建立，對各條線數據進行交叉對比分析和印證,使數據之間產生“化學反應”,析出“雜質”,將隱藏在繁雜數據里的“疑點”暴露在審計監督之下。目前該行審計部分別在信貸業務、運營管理、信用卡業務、中間業務及員工行為等領域建立各類審計模型，為各項審計工作提供線索與疑點數據，審計的科學性、系統性、針對性穩步提升。在大數據的支持下，部門間協同合作，滿足管理部室日常監督管理需求，如合規輔導檢查、信貸檢查，根據部門需求建立和跑批模型，審計效能實現倍增。

　　深度挖掘數據價值，審計資源全覆蓋。傳統審計模式下，審計操作是手工篩選比對分析，審計方法主要是詳查法和抽查法，時間長、覆蓋面小且精準度不高，導致審計三道防線作用發揮不充分。大數據審計模式下通過建立模型科學開展審前分析，統籌協調審計對象，提前鎖定檢查重點，降低項目時長，有效減輕被審計單位的負擔。同時大數據審計不再依賴少量的樣本，而基于全面多維數據進行評估，深入挖掘數據的額外價值，充分拓展審計監督的廣度和深度，有效推進審計全覆蓋。據初步統計，該行運用審計模型輔助審計，可以節約時間約70%。如在開展的《住房按揭貸款專項審計》中，通過建立“執行利率與合同利率不一致”“經營類貸款利率浮動類型不合規”等審計模型，延伸對該行的貸款利率執行情況進行全面篩查和檢驗，篩選疑點數據。帶著問題進現場，精準分析發現線索，減少紙質核對信貸合同的繁瑣性，增加審計的覆蓋面，強化審計風險防控。

　　深化大數據應用分析，審計應用巧轉變。傳統審計工作以發現問題為主，對經營管理存在的問題進行事后監督，而運用大數據相關技術，可利用對異常數據的敏感性實現早期預警，讓審計方式從發現問題向風險預警轉變。如根據線上貸款審計案例分析，運用大數據篩查技術，對潛在風險點分析，將審計關口前移，從事后審計向事中審計、事前審計轉變，充分發揮審計的預防功能。通過每日貸款余額變化—貸款形態不良后用信增加審計模型對貸款客戶進行動態監測，不僅可以實現對異常貸款資金去向進行實時預警，還可以應用于貸款三查管理，實現違規辦理借新還舊或續貸、違規以貸還貸承接不良、自助用信資金監控等更多的功能拓展。