睢寧農商銀行:大數據賦能打造“智慧”審計新模式
近年來,睢寧農商銀行內部審計工作堅持以信息化為導向,積極踐行大數據審計理念,運用“審前數據分析+審時數據挖掘+現場審計核查”的審計模式,構建大數據背景下智慧金融審計路徑,大大提高了審計質量和工作效能。
深層建設審計模型,審計場景廣應用。審計系統運用的關鍵,是要緊跟業務創新和發展不斷建立和完善審計模型,并利用審計模型對業務關聯數據進行分析。通過審計模型建立,對各條線數據進行交叉對比分析和印證,使數據之間產生“化學反應”,析出“雜質”,將隱藏在繁雜數據里的“疑點”暴露在審計監督之下。目前該行審計部分別在信貸業務、運營管理、信用卡業務、中間業務及員工行為等領域建立各類審計模型,為各項審計工作提供線索與疑點數據,審計的科學性、系統性、針對性穩步提升。在大數據的支持下,部門間協同合作,滿足管理部室日常監督管理需求,如合規輔導檢查、信貸檢查,根據部門需求建立和跑批模型,審計效能實現倍增。
深度挖掘數據價值,審計資源全覆蓋。傳統審計模式下,審計操作是手工篩選比對分析,審計方法主要是詳查法和抽查法,時間長、覆蓋面小且精準度不高,導致審計三道防線作用發揮不充分。大數據審計模式下通過建立模型科學開展審前分析,統籌協調審計對象,提前鎖定檢查重點,降低項目時長,有效減輕被審計單位的負擔。同時大數據審計不再依賴少量的樣本,而基于全面多維數據進行評估,深入挖掘數據的額外價值,充分拓展審計監督的廣度和深度,有效推進審計全覆蓋。據初步統計,該行運用審計模型輔助審計,可以節約時間約70%。如在開展的《住房按揭貸款專項審計》中,通過建立“執行利率與合同利率不一致”“經營類貸款利率浮動類型不合規”等審計模型,延伸對該行的貸款利率執行情況進行全面篩查和檢驗,篩選疑點數據。帶著問題進現場,精準分析發現線索,減少紙質核對信貸合同的繁瑣性,增加審計的覆蓋面,強化審計風險防控。
深化大數據應用分析,審計應用巧轉變。傳統審計工作以發現問題為主,對經營管理存在的問題進行事后監督,而運用大數據相關技術,可利用對異常數據的敏感性實現早期預警,讓審計方式從發現問題向風險預警轉變。如根據線上貸款審計案例分析,運用大數據篩查技術,對潛在風險點分析,將審計關口前移,從事后審計向事中審計、事前審計轉變,充分發揮審計的預防功能。通過每日貸款余額變化—貸款形態不良后用信增加審計模型對貸款客戶進行動態監測,不僅可以實現對異常貸款資金去向進行實時預警,還可以應用于貸款三查管理,實現違規辦理借新還舊或續貸、違規以貸還貸承接不良、自助用信資金監控等更多的功能拓展。
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